x-uni.com
регистрация / вход
сейчас на линии 97 чел.
x-uni.com
x-uni.com
 
Математика
Биология
Литература
Русский язык
ВИДЕО
Физика
Химия
История
Английский
 
ВИДЕО
 
 
регистрация / вход
сейчас на линии 97 чел.
Налоги и налогообложение.

Рыманов А.Ю.

Налоги и налогообложение.

Перечень используемых сокращений 3
ВВЕДЕНИЕ 4
Раздел I ВВЕДЕНИЕ В ТЕОРИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Глава 1. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ 6
§ 1. Понятие и сущность налогов и сборов 6
1.1. Понятие налога 6
1.2. Понятие сбора 9
1.3. Налоги в воспроизводственном процессе 10
§ 2. Функции налогов и сборов 11
§ 3. Классификация налогов и сборов 11
§ 4. Порядок установления налогов и сборов 16
4.1. Элементы налогов, их характеристика 16
4.2. Особенности введения в действие местных налогов и сборов 19
§ 5. налоговая политика государства 20
5.1. Принципы и методы налогообложения 20
5.2. Фискальная эффективность налогообложения 21
5.3. Справедливость налогообложения 24
Контрольные вопросы 25
ГЛАВА 2. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА 26
§ 1. Виды налогов и сборов в российской Федерации 26
§ 2. Способы взимания налогов 28
§ 3. Методы признания доходов и расходов 28
§ 4. налоговые и другие уполномоченные органы 29
Контрольные вопросы 29
ГЛАВА 3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ
§ 1. Права налогоплательщиков 30
§ 2. Обязанности налогоплательщиков 31
§ 3. Права, обязанности и ответственность налоговых и таможенных органов 32
3.1. Общая характеристика налоговых органов в Российской Федерации 32
3.2. Права налоговых органов 33
3.3. Обязанности налоговых органов 34
3.4. Ответственность налоговых и таможенных органов 35
3.5. Сферы деятельности и полномочия Федеральной налоговой службы России 35
Контрольные вопросы 38
ГЛАВА 4. ФОРМЫ ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ 39
§ 1. Налоговые проверки, их виды 39
§ 2. Цели и методы камеральных проверок 40
§ 3. Цели и методы выездных проверок 40
Контрольные вопросы 42
ГЛАВА 5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ 43
§ 1. Понятие налогового правонарушения и общие условия привлечения к ответственности 43
§ 2. Ответственность за налоговые правонарушения 45
Контрольные вопросы 52
Раздел II НАЛОГИ НА ТОВАРЫ, РАБОТЫ И УСЛУГИ
Глава 6. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 53
§ 1. Налогоплательщики 53
§ 2. Объект налогообложения 54
§ 3. Налоговые ставки 56
§ 4. Операции, освобождаемые от налогообложения 56
§ 5. Налоговая база 56
§ 6. налоговые вычеты 61
§ 7. Порядок исчисления налога 62
§ 8. Порядок уплаты налога в бюджет и представления отчетности 64
§ 9. Применение счетов-фактур 64
Контрольные вопросы 64
ГЛАВА 7. АКЦИЗЫ 66
§ 1. Плательщики акцизов 66
§ 2. Подакцизные товары 66
§ 3. объект налогообложения 67
§ 4. операции, освобождаемые от налогообложения 68
§ 5. налоговая база 68
§ 6. налоговые вычеты 71
§ 7. налоговые ставки 72
§ 8. Порядок исчисления и уплаты акцизов 74
Контрольные вопросы 76
ГЛАВА 8. ТАМОЖЕННЫЕ ПЛАТЕЖИ 79
§ 1. Виды таможенных платежей, плательщики пошлин и налогов 79
§ 2. Тарифные льготы 80
§ 3. Исчисление таможенных платежей, налогов 81
3.1. Объект обложения таможенными пошлинами, налогами 81
3.2. Налоговая база 81
3.3. Методы определения таможенной стоимости товара 81
3.4. Таможенный тариф 82
§ 4. Порядок и сроки уплаты таможенных пошлин и налогов 83
§ 5. Таможенные сборы 83
5.1. Виды таможенных сборов 83
5.2. Плательщики таможенных сборов 84
5.3. Сроки, порядок и формы уплаты таможенных сборов 84
5.4. Освобождение от уплаты таможенных сборов 84
5.5. Ставки таможенных сборов 85
Контрольные вопросы 85
Раздел III НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
Глава 9. НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМБ1Х 86
§ 1. Общая характеристика добываемых полезных ископаемых 86
§ 2. Налогоплательщики 88
§ 3. Объект налогообложения 89
§ 4. Налоговая база 90
4.1. Общая характеристика налоговой базы 90
4.2. Методы определения количества добытого полезного ископаемого 90
4.3. Способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых 92
§ 5. Налоговые ставки 95
§ 6. Порядок исчисления и уплаты налога 97
§ 7. Налоговая декларация 97
Контрольные вопросы 97
ГЛАВА 10. РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ (РОЯЛТИ) ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ 99
§ 1. Общая характеристика специального налогового режима 99
§ 2. Налогоплательщики, их уполномоченные представители 102
§ 3. Особенности исчисления и уплаты НДПИ 103
§ 4. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений 104
§ 5. Особенности уплаты НДС 107
§ 6. Особенности представления налоговой отчетности 108
§ 7. Особенности осуществления налогового контроля 108
Контрольные вопросы 109
ГЛАВА 11. Водный налог 111
§ 1. налогоплательщики 111
§ 2. объекты налогообложения 111
§ 3. налоговая база 113
§ 4. налоговые ставки 113
§ 5. налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога.
отчетность 118
Контрольные вопросы 119
ГЛАВА 12. СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ВОДНЫХ БИОЛОГИЧЕСКИХ РЕСУРСОВ 120
§ 1. Плательщики сборов 120
§ 2. объекты обложения 120
§ 3. Ставки сборов 121
§ 4. Порядок исчисления сборов 127
§ 5. Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов 128
§ 6. Порядок представления сведений о лицензиях (разрешениях), зачет или возврат сумм сбора 128
Контрольные вопросы 129
Раздел IV НАЛОГИ И ВЗНОСЫ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
Глава 13. ЕдинЫЙ СоЦИАЛЬнЫЙ нАЛоГ 131
§ 1. налогоплательщики 131
§ 2. объект налогообложения 131
§ 3. налоговая база 132
§ 4. Выплаты, освобождаемые от налогообложения 133
§ 5. налоговые льготы 134
§ 6. Ставки налога 135
§ 7. Порядок исчисления и уплаты налога 137
Контрольные вопросы 140
ГЛАВА 14. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ 141
§ 1. Страхователи — плательщики страховых взносов 141
§ 2. Объект и база для начисления страховых взносов 141
§ 3. Тарифы страховых взносов 142
§ 4. Расчетный и отчетный периоды 143
§ 5. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов 143
§ 6. Отчетность по страховым взносам 145
Контрольные вопросы 145
ГЛАВА 15. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ 146
§ 1. Общая характеристика 146
§ 2. Страхователи (плательщики страховых взносов) 146
§ 3. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов 147
Контрольные вопросы 148
Раздел V НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО
Глава 16. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 149
§ 1. Налогоплательщики 149
§ 2. Объект налогообложения и налоговая база 149
§ 3. Ставки налога 150
§ 4. Льготы по налогу 150
§ 5. Порядок исчисления и уплаты налога 151
Контрольные вопросы 152
ГЛАВА 17. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ 154
§ 1. Налогоплательщики 154
§ 2. Объект налогообложения и налоговая база 154
§ 3. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка. Налоговые льготы 156
§ 4. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. отчетность по налогу 158
Контрольные вопросы 159
ГЛАВА 18. ТрАнСПортнЫЙ нАЛоГ 160
§ 1. налогоплательщики 160
§ 2. объект налогообложения, налоговая база 160
§ 3. налоговые ставки 161
§ 4. Порядок исчисления и уплаты налога. отчетность по налогу 163
Контрольные вопросы 164
Глава 19. нАЛоГ нА ИГорнЫЙ БИЗнЕС 165
§ 1. налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база 165
§ 2. налоговые ставки 165
§ 3. Порядок исчисления и уплаты налога 166
Контрольные вопросы 167
ГЛАВА 20. ЗЕМЕЛЬнЫЙ нАЛоГ 168
§ 1. общая характеристика. налогоплательщики 168
§ 2. объект налогообложения и налоговая база 169
§ 3. налоговые ставки 170
§ 4. налоговые льготы 171
§ 5. Порядок исчисления и уплаты налога. отчетность по налогу 171
Контрольные вопросы 172
Раздел VI НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ
Глава 21. нАЛоГ нА ПрИБЫЛЬ орГАнИЗАЦИИ 175
§ 1. налогоплательщики и объект налогообложения 175
§ 2. Порядок определения доходов. доходы от реализации 175
§ 3. Группировка расходов. расходы, связанные с производством и реализацией 177
§ 4. Внереализационные доходы и внереализационные расходы 184
§ 5. Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы 185
§ 6. налоговая база
§ 7. налоговые ставки
§ 8. налоговый и отчетный периоды
§ 9. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей
§ 10. налоговая декларация
§ 11. налоговый учет
§ 12. Формирование текущего налога на прибыль в бухгалтерском учете
Контрольные вопросы
Глава 22. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ ОТдЕЛЬнЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 213
§ 1. Особенности налогообложения доходов кредитных организаций
1.1. Особенности определения доходов банков 213
1.2. Особенности определения расходов банков 214
1.3. Расходы на формирование резервов банков 215
1.4. Особенности ведения налогового учета доходов и расходов банков
§ 2. Особенности налогообложения доходов страховых организаций 216
2.1. Особенности определения доходов страховых организаций (страховщиков) 217
2.2. Особенности определения расходов страховых организаций (страховщиков) 218
§ 3. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций 220
3.1. Понятие постоянного представительства иностранной организации 220
3.2. Особенности налогообложения иностранных организаций через постоянное представительство в Российской Федерации 221
3.3. Особенности налогообложения иностранных организаций не через постоянное представительство в Российской Федерации 223
3.4. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов иностранной организации, удерживаемого налоговым агентом 223
Контрольные вопросы 224
ГЛАВА 23. нАЛоГ нА доходы ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 225
§ 1. налогоплательщики. объект налогообложения 225
§ 2. налоговая база 225
§ 3. доходы, освобождаемые от налогообложения 228
§ 4. налоговые вычеты 231
4.1. Стандартные налоговые вычеты 231
4.2. Социальные налоговые вычеты 233
4.3. Имущественные налоговые вычеты 233
4.4. Профессиональные налоговые вычеты 234
§ 5. налоговые ставки 235
§ 6. Порядок исчисления и уплаты налога. налоговая декларация 236
Контрольные вопросы 238
Раздел VII ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
Глава 24. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПоШЛИнА 239
§ 1. Плательщики 239
§ 2. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины 239
§ 3. размеры государственной пошлины 241
§ 4. Льготы по уплате государственной пошлины 250
4.1. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций 250
4.2. Льготы при обращении в суды общей юрисдикции, а также к мировым судьям 251
4.3. Льготы при обращении в арбитражные суды 251
4.4. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий 251
4.5. Льготы при государственной регистрации актов гражданского состояния 251
§ 5. основания для возврата государственной пошлины 252
Контрольные вопросы 252
Раздел VIII НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД (СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ)
Глава 25. СИСТЕМА нАЛОГООБЛОЖЕнИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕннЫЙ НАЛОГ) 253
§ 1. Общая характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей 253
§ 2. налогоплательщики 255
§ 3. Объект налогообложения 258
§ 4. налоговая база 261
§ 5. Порядок исчисления и уплаты ЕСХн. налоговая ставка 262
§ 6. налоговая декларация 263
Контрольные вопросы 263
ГЛАВА 26. УПРОЩЕннАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕнИЯ 265
§ 1. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения 265
§ 2. налогоплательщики 266
§ 3. Объекты налогообложения, налоговая база 267
3.1. Определение расходов 267
3.2. Расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов 269
3.3. НДС по приобретенным материальным ресурсам 270
3.4. Раздельный учет доходов и расходов 270
§ 4. Порядок исчисления единого и минимального налогов 270
§ 5. Порядок уплаты налога и авансовых платежей, учет и отчетность 272
§ 6. Особенности применения УСн индивидуальными предпринимателями на основе патента 273
Контрольные вопросы 278
ГЛАВА 27. ЕдинЫЙ нАЛОГ НА ВМЕнЕннЫЙ дОХОд 279
§ 1. Общая характеристика 279
§ 2. налогоплательщики 281
§ 3. Объект налогообложения. Порядок исчисления Енвд 282
3.1. Вмененный доход 282
3.2. Базовая доходность 282
3.3. Корректирующие коэффициенты 282
§ 4. налоговый период. Порядок уплаты налога. отчетность 285
Контрольные вопросы 291
Раздел IX НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА: ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ
Глава 28. ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ: ОПЫТ ПРИМЕНЕНИЯ И ПРЕДПОСЫЛКИ РЕФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ 292
§ 1. общая характеристика трансфертного ценообразования 292
§ 2. Признаки взаимозависимости лиц 293
§ 3. Товарообменные (бартерные) операции 298
§ 4. Внешнеторговые операции 298
§ 5. отклонение цен в течение непродолжительного периода времени 299
§ 6. определение идентичности и однородности товаров и услуг 299
§ 7. Методы определения рыночной цены 300
§ 8. Использование источников информации о рыночных ценах 301
§ 9. особенности определения рыночных цен в отдельных отраслях 305
9.1. Операции по реализации нефти и нефтепродуктов 305
9.2. Банковские операции 306
9.3. Предоставление имущества в аренду 307
§ 10. Внесудебное взыскание доначисленных налогов 307
§ 11. Аналитические методы определения рыночной цены, применяемые в развитых странах 308
11.1. Метод сопоставимой рентабельности 308
11.2. Метод распределения прибыли 311
Контрольные вопросы 314
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 316
Нормативная база 316
Аналитические источники 318

Скачать бесплатно на сайте yadi.sk
Скачать бесплатно на сайте yadi.sk

Предложения интернет-магазинов

Зачем нужны налоги. Учебное пособие для начальной школы

Автор(ы): Рубе Вера Андреевна, Шабельник Евгений Семенович   Издательство: Вита-Пресс, 2010 г.

Цена: 146 руб.   Купить

В занимательной форме, через сказочных персонажей книга разъясняет учащимся младших классов, почему необходимо и выгодно платить налоги. Более ста пословиц и поговорок, удачно вплетенных в канву изложения, делают текст ярким и выразительным. Издание прекрасно иллюстрировано. Книга может быть использована на уроках русского языка, чтения и других предметов в рамках образовательной области "Окружающий мир".

ПЕДСОВЕТ / ФОРУМ

Новости образования

Новости науки

флаг италииX-UNI рекомендует репетитора итальянского языка: yuliyavenezia (Скайп).

Репетитор по Скайпу без посредников

Неограниченная аудитория, свободный график. Начните свой бизнес здесь!